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送心意

鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-14 15:21

你好 
紅字發(fā)票，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
新的正數(shù)發(fā)票，借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

糖糖糖 追問

2019-03-14 15:27

老師，是跨年的，不用做到以前年度損益調(diào)整科目嗎？

鄒老師 解答

2019-03-14 15:27

你好，這個(gè)發(fā)票雖然是跨年開具，但是之前的分錄并沒有錯(cuò)誤 
負(fù)數(shù)發(fā)票，正數(shù)發(fā)票都是今年開具，就做收入負(fù)數(shù)，正常收入分錄就是了

糖糖糖 追問

2019-03-14 15:31

我們是小規(guī)模，發(fā)票是代開的，兩次開票都扣了增值稅，現(xiàn)在我需要等4月申報(bào)期申報(bào)后才能辦理退稅，那退稅的分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-03-14 15:33

你好，借；銀行存款    貸；應(yīng)交稅費(fèi)

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