淼淼 追問

2015-07-24 11:17

那怎么做??？老師，我不太會做

淼淼 追問

2015-07-24 11:32

小規(guī)模

淼淼 追問

2015-07-24 11:38

計提的增值稅的附加稅按2768.15計提還是3818.15計提呢？

淼淼 追問

2015-07-24 11:59

少繳納的附加稅要怎么處理呢老師

田老師 解答

2015-07-24 11:05

借：應(yīng)交稅金3818.15貸：銀行2768.15貸：管理費(fèi)用--稅控設(shè)備1050

田老師 解答

2015-07-24 11:10

哦，我以為是服務(wù)費(fèi)用。  財政部 國家稅務(wù)總局 
關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知 
財稅[2012]15號 
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務(wù)局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局： 
  為減輕納稅人負(fù)擔(dān)，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(以下稱二項(xiàng)費(fèi)用)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。現(xiàn)將有關(guān)政策通知如下： 
  一、增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機(jī))支付的費(fèi)用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用，由其自行負(fù)擔(dān)，不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。 
  增值稅稅控系統(tǒng)包括：增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。 
  增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設(shè)備包括金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和報稅盤；機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和傳輸盤。 
  二、增值稅納稅人2011年12月1日以

田老師 解答

2015-07-24 11:23

你是一般納人還是小規(guī)模？

田老師 解答

2015-07-24 11:35

1、借：應(yīng)交稅金3818.15貸：銀行2768.15貸：貸：“遞延收益”1050      2.按期計提折舊 
借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“累計折舊”科目；同時，借記“遞延收益”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

田老師 解答

2015-07-24 11:40

按3818.15

田老師 解答

2015-07-24 12:18

補(bǔ)納