小亞 追問

2019-03-13 16:14

可以不通過這個(gè)科目核算嗎？我們的工期比較短。還有就是成本票沒給我們公司，但是已把工程款打給分包方了。這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢？

小黎老師 解答

2019-03-13 16:16

您好，分包工程款這部分可以計(jì)入預(yù)付賬款。最好通過這個(gè)科目，這樣你們方便核算各項(xiàng)目費(fèi)用的組成以及虧損還是盈利

小亞 追問

2019-03-13 16:18

那要是在一個(gè)會(huì)計(jì)年度都沒有發(fā)票開過來，年底了需要結(jié)轉(zhuǎn)的，這樣子的話利潤(rùn)不是很大了嘛？這樣的情況怎么辦呢？

小黎老師 解答

2019-03-13 16:19

您好，如果這種請(qǐng)款，可以就這部分成本暫估，來年取得發(fā)票了在紅沖入賬

小亞 追問

2019-03-13 16:24

請(qǐng)問來年紅沖怎么入賬呢？還有上個(gè)問題說的工程工期長(zhǎng)，多長(zhǎng)為長(zhǎng)工期呢？

小黎老師 解答

2019-03-13 16:25

您好，一般1年以上的工程是建議走工程施工的。來紅把暫估的成本紅沖，根據(jù)收到的發(fā)票重新入賬

小亞 追問

2019-03-13 16:34

謝謝老師！那勞務(wù)公司是商業(yè)還是工業(yè)類型呢？

小黎老師 解答

2019-03-13 16:36

您好，要靠的話可以靠工業(yè)

小亞 追問

2019-03-13 16:38

一般戶上面進(jìn)的賬需要做收入交稅費(fèi)嗎？

小黎老師 解答

2019-03-13 16:39

您好，屬于公司的收入都需要入賬的哦

小亞 追問

2019-03-13 16:42

小規(guī)模的建筑公司進(jìn)賬了還沒開發(fā)票，這個(gè)是要先確定收入還是等開票了再確認(rèn)收入呢？

小黎老師 解答

2019-03-13 16:44

您好，收款沒開票可以先做預(yù)收，開票的時(shí)候確認(rèn)收入

小亞 追問

2019-03-13 16:52

建筑類的預(yù)交稅費(fèi)里面，有個(gè)人所得稅，這個(gè)在實(shí)際申報(bào)中沒有，在個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)里沒有要扣款的。那這個(gè)個(gè)稅在哪里報(bào)呢？

小黎老師 解答

2019-03-13 16:55

您好，這個(gè)個(gè)稅是不好抵扣的?？梢杂?jì)入當(dāng)期損益

小亞 追問

2019-03-13 16:57

怎么記入損益呢？分錄怎么??？

小黎老師 解答

2019-03-13 16:58

您好，借：所得稅-個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

小亞 追問

2019-03-13 16:59

那年末的時(shí)候怎么處理這個(gè)呢？

小黎老師 解答

2019-03-13 17:00

您好，當(dāng)期就可以結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)了呀  借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅

小亞 追問

2019-03-13 17:05

目前建筑上很多掛靠的情況，收取的管理費(fèi)和稅點(diǎn)，是直接在對(duì)公賬戶上扣好呢還是另外收??？工程款撥了多少就給掛靠的人轉(zhuǎn)多少呢？

小黎老師 解答

2019-03-13 17:17

您好，直接賬上扣的。

小亞 追問

2019-03-14 09:18

老師！工程上預(yù)交的增值稅及附加稅怎么做分錄呢？謝謝

小黎老師 解答

2019-03-14 09:20

您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 應(yīng)交城建稅 附加稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款