周夢(mèng) 追問

2019-03-11 16:45

補(bǔ)計(jì)？

張艷老師 解答

2019-03-11 16:49

是的，需要補(bǔ)計(jì)提去年12月份的工作，因?yàn)檫@個(gè)是要在所得稅匯算清繳稅前扣除的。

周夢(mèng) 追問

2019-03-11 17:15

具體分錄怎么填？謝謝老師

周夢(mèng) 追問

2019-03-11 17:18

借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付職工薪酬

周夢(mèng) 追問

2019-03-11 17:19

那10月和12月未發(fā)放，不用管嗎

張艷老師 解答

2019-03-11 17:38

這個(gè)分錄是正確的。 
如果這10月和12月的工資如果今年所得稅匯算清繳結(jié)束時(shí)，沒有實(shí)際發(fā)放的話，也是要做納稅調(diào)整的。

周夢(mèng) 追問

2019-03-12 13:33

老師，小規(guī)模納稅人1月份開票金額55150元，增值稅附加需要計(jì)提不？如果計(jì)提，2月3月未開票不用交增值稅的情況，是不是將應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

張艷老師 解答

2019-03-12 13:37

根據(jù)您的描述，應(yīng)該是按季度申報(bào)增值稅的，1月份可以不做計(jì)提附加稅的分錄。等季度末如果計(jì)算為繳納的情況，再做附加稅的分錄就是了。

周夢(mèng) 追問

2019-03-12 13:44

好的謝謝老師   再問下，我們公司利潤(rùn)表每個(gè)月都是負(fù)數(shù)，從業(yè)人數(shù)幾個(gè)人，資產(chǎn)總額也是十幾萬，小規(guī)模納稅人，去年18年企業(yè)所得稅都是按25%申報(bào)的，我想知道怎么才能知道公司符不符合起征點(diǎn)3萬提高到10萬的新政策

張艷老師 解答

2019-03-12 14:06

您列舉的是所得稅小型微利企業(yè)的判定條件。而您問的增值稅的事情，二者不一定一致的。這個(gè)政策是僅針對(duì)小規(guī)模納稅人的。

周夢(mèng) 追問

2019-03-12 14:11

是不是小型微利企業(yè)才能享受這個(gè)3萬提高到10萬的優(yōu)惠政策？還是只要是小規(guī)模就行？我們是小規(guī)模納稅人，以前是季度不超過9萬！那現(xiàn)在是不是可以享受季度30萬？

張艷老師 解答

2019-03-12 14:39

1、這個(gè)政策是僅針對(duì)小規(guī)模納稅人的政策。是增值稅的政策。 
2、現(xiàn)在是季度銷售額不超過30萬了。