沈家本老師 解答

2019-03-11 12:32

您好，*本期收入填8000，基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費選一個填321.3，,住房公積金填314，他會自動泏70.94的

沈家本老師 解答

2019-03-11 12:33

他會自動算出70.94的個稅的。

三人禾 追問

2019-03-11 12:46

你好，沈老師，假如是管理層工資，是不是這樣做： 
借：管理費用--工資8000  
       管理費用---社保公積金648.72+314 
       其他就收款--社保公積金個人部分  321.3+314 
       貸：應(yīng)付職工薪酬- -職工工資  8000 
                                   ----社保  970.02 
                                   ---- 公積金  628 
發(fā)放時：借：應(yīng)付職工薪酬---- 職工工資 8000 
                    貸： 其他就收款--社保公積金個人部分  321.3+314 
                             銀行存款   8000-321.3-314  
這樣處理對不對?

三人禾 追問

2019-03-11 12:47

也就是說我計提的是8000，個稅申報的也就是8000

沈家本老師 解答

2019-03-11 12:51

您理解正確，個稅本期收入就是填寫8000的。 
分錄不對，我再給您打一遍

沈家本老師 解答

2019-03-11 12:55

1計提工資: 
借:管理費用    8000 
 貸:應(yīng)付職工薪酬   8000 
2發(fā)放工資: 
借:應(yīng)付職工薪酬8000 
貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保321.3 
其他應(yīng)付款-個人代扣公積金314 
 銀行存款 7364.7 
3計提社保公積金（單位繳納）: 
借:管理費用     648.72+314 
貸:  應(yīng)付職工薪酬 962.72

沈家本老師 解答

2019-03-11 12:56

4支付社保公積金： 
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬962.72 
其他應(yīng)付款-個人代扣公積金314 
  其他應(yīng)付款-代扣個人社保費用321.3 
 貸:銀行存款 1598.052

沈家本老師 解答

2019-03-11 13:01

純手打，五星好評哦