涼涼涼 追問

2019-03-09 21:20

具體怎樣做呢？沒有明白老師？我現(xiàn)在怎么處理？

涼涼涼 追問

2019-03-09 21:21

公司之前一直是往法人個人賬戶上轉(zhuǎn)備用金的，這兩筆寫的是勞務(wù)費？怎么處理？

三寶老師 解答

2019-03-09 21:25

1，公司往法人代表個人賬戶打款，稅務(wù)局一般會視為股利分紅或者工資薪金征收個稅 
2，注明勞務(wù)費，可以作為勞務(wù)費，借管理費用貸庫存現(xiàn)金。賬務(wù)處理沒有問題，但，勞務(wù)費需去稅務(wù)局代開勞務(wù)發(fā)票，并申報個稅

涼涼涼 追問

2019-03-09 21:29

我們目前情況是沒有發(fā)票呢，只有轉(zhuǎn)賬回單的，而且之前會計做賬是借方庫存現(xiàn)金，貸方銀行存款，這樣可以嗎？

涼涼涼 追問

2019-03-09 21:31

可以不調(diào)整嗎？或者更正為，借方管理費用-勞務(wù)費，貸方 庫存現(xiàn)金 沖銷庫存現(xiàn)金可以嗎

三寶老師 解答

2019-03-09 21:44

1，借庫存現(xiàn)金 貸銀行存款 這是作為提取現(xiàn)金處理的。但稅務(wù)部門是按業(yè)務(wù)實際認(rèn)定，打錢到股東賬上，長期不還，視同分紅，征收個稅 
2，做管理費用，沖銷現(xiàn)金，還是作為分紅性質(zhì)，征收個稅 
3，總而言之，只要公司打錢到股東賬上，長期不還，不管你賬務(wù)如何處理，都會視同分紅，征收個稅

涼涼涼 追問

2019-03-10 09:49

那老師，我現(xiàn)在還用更改之前的分錄嗎？或者說之前的借方庫存現(xiàn)金貸方銀行存款的處理方式也是可以的？目前存在的問題是，公司的實收資本到賬后又轉(zhuǎn)出去了，做的其他應(yīng)收款，會計又用庫存現(xiàn)金沖銷的其他應(yīng)收款，所以現(xiàn)在庫存現(xiàn)金數(shù)額有點大，我可以把上面的問題分錄做成  借方管理費用，貸方庫存現(xiàn)金來沖銷呢？

三寶老師 解答

2019-03-10 09:57

我前面的回答說的很清楚了

涼涼涼 追問

2019-03-10 11:58

好的謝謝老師，兩個賬務(wù)處理都是涉及到個稅的，我知道了，我如果更正分錄的話，還是要把涉及到的分錄一筆一筆更正嗎？

三寶老師 解答

2019-03-10 12:28

更正分錄最好還是一筆筆更正的好

涼涼涼 追問

2019-03-10 13:47

好的謝謝老師

涼涼涼 追問

2019-03-10 13:48

沒有發(fā)票，可以記入管理費用-勞務(wù)費嗎？不可以的話，我就不更正了

三寶老師 解答

2019-03-10 16:20

沒有發(fā)票不可以走管理費用