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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-03-09 18:12

是的,電費可以差額計稅。 
不是的,還是按價稅分離,也就是不含增值稅的部分作為收入。 
然后月底計算差額計稅下的增值稅。

A歲月靜好 追問

2019-03-09 18:15

就是說這兩種方法都可以嗎?謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 18:20

比如你電費收入100, 
借:銀行存款 
貸:營業(yè)收入  100/(1+16%) 
應(yīng)交稅費-增值稅-銷 
收到進來的80 
借:應(yīng)交稅費-增值稅-銷 
貸:應(yīng)交稅費-增值稅-差額征稅 
營業(yè)外收入-減免稅額

A歲月靜好 追問

2019-03-09 18:24

OK,謝謝!

陳詩晗老師 解答

2019-03-09 18:31

不客氣,祝你工作愉快

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