大眼萌12 追問(wèn)

2019-03-08 11:08

老師，就是提折舊的時(shí)候是借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，管理費(fèi)用我知道是在資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)里體現(xiàn)，那累計(jì)折舊在資產(chǎn)負(fù)債表的哪欄里體現(xiàn)呀

大眼萌12 追問(wèn)

2019-03-08 11:11

情況是這樣的，我們單位有個(gè)資產(chǎn)沒(méi)入賬，應(yīng)該18年入賬的因?yàn)槲覀兩霞?jí)分配的原因一直沒(méi)入，但是審計(jì)來(lái)了讓在報(bào)表上調(diào)整，所以我想把這個(gè)資產(chǎn)調(diào)到18年，然后房屋是按20年計(jì)提的，土地是按43.5年攤銷(xiāo)的，就不知道怎么在報(bào)表上體現(xiàn)了

月月老師 解答

2019-03-08 11:20

你好，資產(chǎn)負(fù)債表上有，固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)凈值 
借：固定資產(chǎn)—土地、房屋 
貸： 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：累計(jì)折舊 
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整

大眼萌12 追問(wèn)

2019-03-08 11:35

老師土地也計(jì)入固定資產(chǎn)呀

大眼萌12 追問(wèn)

2019-03-08 11:44

老師以前年度調(diào)整在哪里

月月老師 解答

2019-03-08 12:17

你好，以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)科目里面有，報(bào)表上沒(méi)有，在未分配利潤(rùn)里面反應(yīng)。

大眼萌12 追問(wèn)

2019-03-08 12:25

土地也計(jì)入到固定資產(chǎn)嗎，不計(jì)入w無(wú)形資產(chǎn)是嗎

月月老師 解答

2019-03-08 12:55

你好，我給你大概舉個(gè)分錄例子 
土地計(jì)入無(wú)形資產(chǎn) 
借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 
貸：累計(jì)攤銷(xiāo) 
和固定資產(chǎn)的方法一樣。

大眼萌12 追問(wèn)

2019-03-08 12:57

無(wú)形資產(chǎn)是當(dāng)月入賬當(dāng)月攤銷(xiāo)

月月老師 解答

2019-03-08 14:04

你好，無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)月入帳當(dāng)月攤銷(xiāo)，固定資產(chǎn)當(dāng)月入帳，下月計(jì)提折舊。