周 追問

2019-03-08 10:44

這是別人給我們開的，我不知道該怎么做賬

張艷老師 解答

2019-03-08 10:45

是對(duì)方為您公司提供建筑服務(wù)了？

周 追問

2019-03-08 10:45

對(duì)，工程款

張艷老師 解答

2019-03-08 10:49

借：在建工程 
         貸：銀行存款

周 追問

2019-03-08 10:55

公戶上沒給他打過錢。應(yīng)該，我剛接手，不太明白

張艷老師 解答

2019-03-08 10:58

借：在建工程 
貸：應(yīng)付賬款

周 追問

2019-03-08 11:01

我們是租賃公司，租賃鋼管。他們給我們開票，然后我們做房的時(shí)候，他們也幫我們，我們就給他們開票，這樣

張艷老師 解答

2019-03-08 11:01

您提問的這張發(fā)票是您公司取得的，就是上面處理的分錄了。

周 追問

2019-03-08 11:03

他這屬于在建工程嗎？上面寫的確實(shí)是建筑服務(wù)工程款

張艷老師 解答

2019-03-08 11:06

人家提供的是建筑服務(wù)，您公司建造廠房等，不是需要建筑公司嘛，這個(gè)是要計(jì)入在建工程成本的。

周 追問

2019-03-08 11:11

那老師，我們給他們開發(fā)票，是怎么做

張艷老師 解答

2019-03-08 11:15

要開具租賃費(fèi)發(fā)票。

周 追問

2019-03-08 11:20

這個(gè)賬怎么做呢老師

張艷老師 解答

2019-03-08 11:23

借：銀行存款等 
     貸：主營業(yè)務(wù)收入 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

周 追問

2019-03-08 11:25

我們給他們開發(fā)票，這個(gè)發(fā)票怎么做賬

張艷老師 解答

2019-03-08 11:29

上面就是這個(gè)分錄了。

周 追問

2019-03-08 11:32

不是收到錢就直接開票。不是應(yīng)該銀行存款，貸應(yīng)收賬款，然后應(yīng)收賬款再主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)嗎

張艷老師 解答

2019-03-08 11:38

可以的，老師上面的分錄就是舉例，具體的業(yè)務(wù)形式您沒有介紹，根據(jù)您的描述，您的處理是正確的。

周 追問

2019-03-08 11:39

那我這個(gè)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款應(yīng)該是差不多的吧

張艷老師 解答

2019-03-08 13:57

不能這樣理解的，您上面的處理是通過應(yīng)收賬款過度的，我單位就是這樣處理的，主要是一個(gè)記賬會(huì)計(jì)和一個(gè)往來科目會(huì)計(jì)之間方便對(duì)賬。

周 追問

2019-03-08 14:00

我看到，原先我們給他們打過錢，做的是，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，現(xiàn)在他給我們開票是不是就是你說的，借在建工程，貸應(yīng)付賬款來平啊

張艷老師 解答

2019-03-08 14:03

是的，您公司之前打款，應(yīng)該做借  預(yù)付賬款的，但是您公司會(huì)計(jì)使用的是應(yīng)付賬款，這個(gè)是可以的，所以之后結(jié)平應(yīng)付賬款，就會(huì)出在這個(gè)借在建工程，貸應(yīng)付賬款，分錄的貸方了