ABC的風(fēng)格 追問

2019-03-08 09:49

現(xiàn)在是不用繳稅，但是資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的應(yīng)交稅費(fèi)上面還是有余額的

玲老師 解答

2019-03-08 09:50

你期末沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅吧   
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額   
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)-  -未交增值稅貸:銀行存款

ABC的風(fēng)格 追問

2019-03-08 10:02

老師，你的這個(gè)回答很詳細(xì)，，，但我的這個(gè)情況是 本月進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)，同時(shí)還有上期的留底，最后是不交稅的，怎么處理？

玲老師 解答

2019-03-08 10:07

進(jìn)項(xiàng)多的不用處理 不用寫分錄

ABC的風(fēng)格 追問

2019-03-08 10:25

不處理 像這樣的   資產(chǎn)負(fù)責(zé)表的 應(yīng)交稅費(fèi)科目是正數(shù)余額了呀

玲老師 解答

2019-03-08 10:26

那就是你分錄 有問題 你進(jìn)項(xiàng)多應(yīng)是應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)才對(duì)

玲老師 解答

2019-03-08 10:30

月份終了: 1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目: 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。 2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目: 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 3.當(dāng)月上交本月增值稅時(shí): 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目 貸記“銀行存款”科目。 4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅: 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5.“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值