cunese 追問

2019-03-05 16:20

個(gè)人所得稅 是由公司承擔(dān)  這個(gè)怎么做

鄒老師 解答

2019-03-05 16:24

你好，那需要把稅后金額還原成稅前金額，然后做上面的分錄

cunese 追問

2019-03-05 16:41

每個(gè)人實(shí)際到手的年終獎是5000個(gè)稅已經(jīng)申報(bào)了150/人  費(fèi)用是公司承擔(dān)    計(jì)提年終獎是計(jì)提5000嗎？還是要怎么算

鄒老師 解答

2019-03-05 16:44

你好，需要按5150計(jì)提年終獎，然后扣繳個(gè)人所得稅

cunese 追問

2019-03-05 16:46

安5150計(jì)提的話  算出來個(gè)稅不是繳納150的   但是我實(shí)際扣的是150

鄒老師 解答

2019-03-05 16:49

你好，那需要把稅后金額還原成稅前金額年終獎金額計(jì)提工資，然后計(jì)提個(gè)人所得稅

cunese 追問

2019-03-06 10:38

老師 那發(fā)放年終獎的時(shí)候怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-03-06 10:39

你好 
借；應(yīng)付職工薪酬    貸；銀行存款等科目

cunese 追問

2019-03-06 10:59

扣年終獎個(gè)人所得稅分錄呢

鄒老師 解答

2019-03-06 10:59

你好 
計(jì)提 ，借；應(yīng)付職工薪酬   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅 
扣除， 借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅  貸；銀行存款

cunese 追問

2019-03-06 14:33

應(yīng)付職工薪酬 二級科目是那個(gè)

鄒老師 解答

2019-03-06 14:33

你好，應(yīng)付職工薪酬 二級科目是工資

cunese 追問

2019-03-06 15:11

老師 看下我做的分錄  是否是這樣

鄒老師 解答

2019-03-06 15:15

你好，是的，形式是這樣做分錄 的

cunese 追問

2019-03-06 15:16

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2019-03-06 15:18

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

cunese 追問

2019-03-06 15:19

1、發(fā)生是借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額                                           2、購入商品 借：庫存商品貸：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng) 稅額        3、借：應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅 未交增值稅       4、借：應(yīng)交增值稅 未交增值稅 貸：銀行存款 一個(gè)月的會計(jì)分錄 老師看看 是不是漏了分錄  我現(xiàn)在期末轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方

鄒老師 解答

2019-03-06 15:22

你好，需要補(bǔ)做一筆這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)—— 應(yīng)交增值稅 —銷項(xiàng)稅額 
貸；交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項(xiàng) 稅額  
應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅

cunese 追問

2019-03-06 15:31

金額怎么填 呢

鄒老師 解答

2019-03-06 15:32

你好 
借；應(yīng)交稅費(fèi)—— 應(yīng)交增值稅 —銷項(xiàng)稅額（銷項(xiàng)金額） 
貸；交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項(xiàng) 稅額 （進(jìn)項(xiàng)金額） 
應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅（差額）

cunese 追問

2019-03-06 15:35

一年的進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)嗎  以后是每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次  還是年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-03-06 15:35

你好，你之前一年都沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 
每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次的

cunese 追問

2019-03-06 16:29

對  2018年都沒有結(jié)轉(zhuǎn)  現(xiàn)在可以一次性結(jié)轉(zhuǎn)嗎

鄒老師 解答

2019-03-06 16:30

你好，可以一次性把發(fā)生額全部結(jié)轉(zhuǎn)

cunese 追問

2019-03-06 16:30

2019年開始 就安每月結(jié)轉(zhuǎn)就行嗎

鄒老師 解答

2019-03-06 16:30

你好，是的，是這樣的