大鏡框 追問

2019-03-04 15:10

好的，謝謝

鄒老師 解答

2019-03-04 15:12

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

大鏡框 追問

2019-03-04 15:14

小規(guī)模企業(yè)季度申報時需要計提增值稅和附加稅嗎？季度營業(yè)收入不超30萬時免征增值稅和附加稅的分錄怎么寫？

鄒老師 解答

2019-03-04 15:18

你好，增值稅需要做價稅分錄，附加稅減免了就不需要做計提分錄了 
借；應收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業(yè)外收入

大鏡框 追問

2019-03-04 15:26

價稅分錄在確認收入的時候已經做了，，我想問的是季度怎么計提？

鄒老師 解答

2019-03-04 15:28

你好，計提增值稅，附加稅？

大鏡框 追問

2019-03-04 15:37

是的，怎么計提？

鄒老師 解答

2019-03-04 15:39

你好，小規(guī)模增值稅不需要單獨計提，已經同收入分錄一起做了確認應交增值稅貸方了 
附加稅因為免征了就不需要計提 了

大鏡框 追問

2019-03-04 16:00

好的，謝謝