欣悅 追問(wèn)

2019-03-03 18:06

1月份開(kāi)1-3月共3個(gè)月的租金發(fā)票，租金按月確認(rèn)收入。1月份開(kāi)發(fā)票交增值稅就是預(yù)交2月和3月的增值稅

老江老師 解答

2019-03-03 18:10

哦，這個(gè)不是預(yù)繳增值稅的概念，就是銷(xiāo)項(xiàng)稅額，當(dāng)月應(yīng)交增值稅3-2=1萬(wàn)

欣悅 追問(wèn)

2019-03-03 18:12

老師   3萬(wàn)元都計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅，不用計(jì)入預(yù)繳增值稅嗎？我們是按月確認(rèn)收入的。

欣悅 追問(wèn)

2019-03-03 18:15

按月確認(rèn)收入，按月確認(rèn)每個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅，  確認(rèn)一個(gè)月的收入，不能一次確認(rèn)3個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅吧

老江老師 解答

2019-03-03 18:16

我的觀點(diǎn)直接計(jì)入應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額中 
列入預(yù)繳增值稅科目，每個(gè)再轉(zhuǎn)到銷(xiāo)項(xiàng)稅額科目，有點(diǎn)麻煩，當(dāng)然如果是上市公司或社會(huì)公眾公司，那還是按正規(guī)的處理！