價值觀 追問

2019-03-03 08:05

老師，服務(wù)收入就是記技術(shù)服務(wù)費(fèi)，服務(wù)成本也是進(jìn)技術(shù)服務(wù)費(fèi)。沒有庫存商品

莊老師 解答

2019-03-03 08:09

你好，那可以這樣做的， 
一般有庫存商品要這樣處理，1、先沖銷暫估入賬憑證 借：庫存商品--暫估 （紅字） 貸：應(yīng)付賬款--暫估（紅字） 
 2、然后，按發(fā)票價格入賬 借：庫存商品 貸：銀行存款等  
 3、沖銷暫估價結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 （紅字） 貸：庫存商品--暫估（紅字） 
 4、再按發(fā)票價結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

價值觀 追問

2019-03-03 08:12

老師，暫估服務(wù)成本，到票結(jié)轉(zhuǎn)實際成本的分錄除了我問的還有其他做法嗎

莊老師 解答

2019-03-03 08:18

你好，沖銷你以前做的暫估，重新做一張正確的憑證

價值觀 追問

2019-03-03 08:21

老師，具體是什么

莊老師 解答

2019-03-03 08:25

你好，紅字沖銷，借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款-暫估款（用負(fù)數(shù)）， 
正確的分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額， 貸銀行存款

價值觀 追問

2019-03-03 08:27

等于技術(shù)服務(wù)發(fā)票進(jìn)來直接記為主營業(yè)務(wù)成本對吧

莊老師 解答

2019-03-03 08:28

你好，是的，直接記為主營業(yè)務(wù)成本