用企業(yè)的凈利潤彌補上年的虧損和分配給股東利潤，會計分錄怎么寫

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-03-02 15:43

您好
用企業(yè)的凈利潤彌補上年的虧損不用寫分錄
股東分配利潤時

借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利
貸：應(yīng)付股利
轉(zhuǎn)入未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利

冰冰追問

2019-03-02 15:45

上面那個是宣布時
下面那個是發(fā)放時
是這個意思嗎

bamboo老師解答

2019-03-02 15:51

上面都是宣告的時候分錄
發(fā)放
借：應(yīng)付股利
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款

冰冰追問

2019-03-02 15:56

為什么這個會有應(yīng)交個人所得稅，是企業(yè)代繳的嗎

bamboo老師解答

2019-03-02 15:56

股東分配利潤應(yīng)該繳納個稅
是企業(yè)代扣代繳

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