加油 追問

2019-03-02 13:38

可是報表上面的利潤總額就是跟計提的所得稅那個就不同了啊 
我有疑問的就是利潤總額那里了

鄒老師 解答

2019-03-02 13:40

你好，有彌補以前年度虧損，那所得稅就不等于利潤總額*所得稅稅率，而是等于（利潤總額-彌補虧損）*所得稅稅率 
有彌補虧損，就需要考慮彌補以前年度虧損對企業(yè)所得稅計提金額的影響的

加油 追問

2019-03-02 13:42

彌補虧損的不用做分錄，利潤總額那里就是沒有提現(xiàn)的出來了。那利潤總額那里需要怎么樣調(diào)整的呢？

鄒老師 解答

2019-03-02 13:45

你好，彌補虧損是體現(xiàn)在利潤分配中，不在當(dāng)年利潤總額體現(xiàn)的

加油 追問

2019-03-02 13:47

那利潤總額那里能不能調(diào)一下的呢？

鄒老師 解答

2019-03-02 13:49

你好，不可以，因為你即使彌補之前年度虧損，當(dāng)年利潤是多少還是多少的 
并不會因為彌補之前的 虧損，當(dāng)年的利潤就減少了

加油 追問

2019-03-02 13:52

稅前扣除的也不能調(diào)啊？

鄒老師 解答

2019-03-02 13:54

你好，影響的是未分配利潤，不影響當(dāng)年利潤，所以是不能調(diào)整當(dāng)年利潤總額的