變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 17:58

印花稅土地增值稅和城建稅教育附加要計提到固定資產(chǎn)清理嗎？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 18:01

我1月份做了借：固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入，2月份又發(fā)生了稅金，那我需要反沖我之前做的借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-28 18:11

同學，不需要進固定資產(chǎn)清理。計入稅金及附加。不用反沖。

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 18:14

但是我上個月已經(jīng)把稅金及附加做進了固定資產(chǎn)清理，這個怎么辦

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 18:16

稅金我不進固定資產(chǎn)清理那算什么？只有增值稅算進固定資產(chǎn)清理嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-28 18:21

是的，轉(zhuǎn)出來
借：稅金及附加
貸：營業(yè)外收入等

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 18:39

我上個月做了一次營業(yè)外收入，這個月我付了印花稅和土地增值稅是否借：固定資產(chǎn)清理 負數(shù)貸營業(yè)外收入負數(shù)？

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 18:40

那我去年賣掉的一個固定資產(chǎn)里面也是把所有附加稅都算到固定資產(chǎn)清理里面了，那我今年要轉(zhuǎn)出來的話怎么做?

變參變量變焦變形金剛 追問

2019-02-28 18:43

你的意思是：計提，借：稅金及附加 10萬
                               貸：應交稅費附加稅10萬
中間轉(zhuǎn)出怎么做分錄？
是不是做借：應交稅費10萬？
              貸：固定資產(chǎn)清理10萬？
再轉(zhuǎn)出 借：稅金及附加10萬
            貸：營業(yè)外收入10萬?
上面哪里不對嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-28 18:50

計提，借：稅金及附加 10萬
貸：應交稅費附加稅10萬
交納  借：應交稅費10萬？
貸：銀行存款10萬？
正常的分錄是這樣處理的。
這里的附加稅通過稅金及附加核算，不通過固定資產(chǎn)清理。
如果你當時計入了固定資產(chǎn)清理，也轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入。那么需要調(diào)整。調(diào)整，你可以是把之前的分錄沖紅，再做正確的分錄。也可以是
借：稅金及附加10萬
貸：營業(yè)外收入10萬