余婧 追問

2019-02-28 16:26

付匯的金額，就是就是我給國外付款的金額嗎？還是說，是增值稅發(fā)票上的完稅價(jià)格？

三寶老師 解答

2019-02-28 16:28

付匯金額是給國外付款得金額

余婧 追問

2019-02-28 16:32

那月末結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么轉(zhuǎn)？

三寶老師 解答

2019-02-28 16:46

銷售后才結(jié)轉(zhuǎn)成本啊
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

余婧 追問

2019-02-28 16:56

嗯嗯，已經(jīng)銷售出去了，而且還開票了。老師，那我開票了，分錄就直接
借，銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，是這樣吧

三寶老師 解答

2019-02-28 17:04

對，賬務(wù)處理就是這樣

余婧 追問

2019-02-28 17:06

謝謝您

余婧 追問

2019-02-28 17:07

老師還得問一下，結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額，就是付匯+關(guān)稅的合計(jì)數(shù)，是嗎？

余婧 追問

2019-02-28 17:11

老師，我的付匯金額，和進(jìn)口增值稅發(fā)票上的完稅價(jià)格，不一樣，等于就按照實(shí)際付款金額走就行了，是吧？發(fā)票上的數(shù)字，就不用管了，是這個(gè)意思嗎？

三寶老師 解答

2019-02-28 17:41

進(jìn)口增值稅稅票，不是發(fā)票

余婧 追問

2019-03-01 09:21

知道了，按照付匯金額記賬。
老師我還有一個(gè)問題
我們進(jìn)口牛奶，一次性進(jìn)來一個(gè)集裝箱，里面有兩萬多瓶牛奶，其中有一部分，銷售出去了，還有另外一部分，用來開拓市場，打算零售賣出，零售賣出的，基本都是個(gè)人，不需要開票，那不開票的這部分，我該怎么處理？還有，進(jìn)口過來的牛奶，過海關(guān)繳的這部分增值稅，我不想進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我想用來抵扣稅款，那我該怎么填智慧財(cái)稅，上的附表二呢？還有這個(gè)，增值稅，我是什么時(shí)候上傳好呢？

三寶老師 解答

2019-03-01 09:49

1、不開票的按不開票收入處理，同樣計(jì)提稅金
2、進(jìn)口增值稅可以抵扣，需要做進(jìn)口增值稅信息采集，比對后才可以抵扣。進(jìn)口增值稅比對，不同地區(qū)處理方法不同，請咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局

余婧 追問

2019-03-01 10:15

比對后，如果，進(jìn)項(xiàng)稅額多，銷項(xiàng)稅額少，那怎么辦，是系統(tǒng)自動(dòng)留底嗎？

余婧 追問

2019-03-01 10:17

老師關(guān)于不開票賣出還有老板贈(zèng)送出去的，分錄怎么做？

三寶老師 解答

2019-03-01 10:50

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅金留抵。
不開票的和正常開票一樣做分錄
老板贈(zèng)送的 假設(shè)送了10塊錢的貨，稅率10%
借：管理費(fèi)用   11
貸：應(yīng)交稅金     1
貸：庫存商品     10