???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-02-28 14:56

比如我公司是小規(guī)模，年銷售額500萬(wàn)，那么增值稅就是500萬(wàn)×3%，企業(yè)所得稅就是（500萬(wàn)一可以抵扣的部分）×25%是這樣嗎？

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-02-28 14:57

我公司現(xiàn)在成本發(fā)票都取不得，那豈不是要繳很多稅啊老師？

辜老師 解答

2019-02-28 14:57

是的，增值稅是這樣計(jì)算的，所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-02-28 14:59

那就是啰，減掉可以抵扣部分就是應(yīng)納稅額，現(xiàn)在都沒有票呢

辜老師 解答

2019-02-28 14:59

沒有發(fā)票的話，你在年度所得稅匯算清繳前，取得發(fā)票，都是可以抵扣的

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-02-28 15:00

也就是收入500萬(wàn)都開票了錢進(jìn)公戶了，但是貨款都沒有票的

???? 檸檬會(huì)計(jì)???? 追問

2019-02-28 15:01

哦，就是當(dāng)月的貨款沒有取得在企業(yè)所得稅申報(bào)前取得都可以抵扣是嗎

辜老師 解答

2019-02-28 15:02

是的，成本的發(fā)票，在所得稅匯算清繳前取得，是可以抵扣的