小臣子 追問

2019-02-27 14:03

那是按幾個點(diǎn)抵扣？

小臣子 追問

2019-02-27 14:03

就是如果我取得是16個點(diǎn)的稅票是按幾個點(diǎn)抵扣

鄒老師 解答

2019-02-27 14:03

你好，按16%的稅率抵扣的

小臣子 追問

2019-02-27 14:04

還有我設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)可以是什么科目

鄒老師 解答

2019-02-27 14:04

你好，進(jìn)項(xiàng)就是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額 
如果有委托其他單位設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)支出計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本核算

小臣子 追問

2019-02-27 14:05

好的，我的意思是設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該是什么類目

小臣子 追問

2019-02-27 14:05

可以拿家具的進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎

鄒老師 解答

2019-02-27 14:05

你好，進(jìn)項(xiàng)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算

小臣子 追問

2019-02-27 14:11

我沒表達(dá)清楚，就是設(shè)計(jì)費(fèi)銷項(xiàng)對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱可以是家具嗎，比如進(jìn)項(xiàng)一般可以取得修理修配、運(yùn)輸費(fèi)、電子產(chǎn)品的名稱的進(jìn)項(xiàng)票，都可以抵扣嗎，還是要對應(yīng)的？那設(shè)計(jì)費(fèi)對應(yīng)什么了？

鄒老師 解答

2019-02-27 14:18

你好，一般納稅人取得與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票稅額是可以認(rèn)證抵扣的 
增值稅是購進(jìn)抵扣，沒有規(guī)定必須一一對應(yīng)才可以抵扣的  
設(shè)計(jì)費(fèi)一般是沒有進(jìn)項(xiàng)對應(yīng)的

小臣子 追問

2019-02-27 14:18

好的，明白了，謝謝老師

小臣子 追問

2019-02-27 14:20

那請問我沒開票做收入是要全部交稅吧，不過也是小規(guī)模，就算取得進(jìn)項(xiàng)也不能抵扣。

鄒老師 解答

2019-02-27 14:25

你好，沒有開具發(fā)票需要做無票收入納稅的

小臣子 追問

2019-02-27 14:46

那分錄可以這么做嗎？借:應(yīng)收賬款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入-設(shè)計(jì)費(fèi) 
     應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷 
取得家具名稱的進(jìn)項(xiàng)票 
借:主營業(yè)務(wù)成本 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增(進(jìn)) 
     銀行存款 
是不是設(shè)計(jì)費(fèi)的也可以抵扣了

鄒老師 解答

2019-02-27 14:49

你好，家具通常計(jì)入固定資產(chǎn)核算 
是可以用家具的進(jìn)項(xiàng)抵扣設(shè)計(jì)服務(wù)收入的銷項(xiàng)稅額，然后計(jì)算納稅的

小臣子 追問

2019-02-27 14:54

好的，謝謝了，就是做固定資產(chǎn)，不可以做成本嗎

鄒老師 解答

2019-02-27 15:01

你好，家具不可以直接計(jì)入成本核算的

小臣子 追問

2019-02-27 15:03

那不是一直有固定資產(chǎn)掛著，還要計(jì)提折舊

小臣子 追問

2019-02-27 15:06

謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-27 15:12

你好，是的，有固定資產(chǎn)掛賬，需要按月計(jì)提折舊的