姚 追問

2019-02-26 20:37

18年12月企事業(yè)承包承租個人所得稅沒有計提，那就是這筆應該是18的支出，在18年的賬上根本就沒有體現(xiàn)，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，19年我怎么做會計分錄彌補

文老師 解答

2019-02-26 20:45

借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費—應交個人所得稅，
借利潤分配—未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

姚 追問

2019-02-27 09:24

借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費—應交個人所得稅，
借利潤分配—未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整

姚 追問

2019-02-27 09:25

然后我再做一個繳稅分錄，借:應交稅費應交個人所得稅  貸:銀行存款

文老師 解答

2019-02-27 10:30

您好，是的，繳稅的是正常做的