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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-02-26 15:05

您處理的分錄是不對的。
要這樣處理
借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
     貸  以前年度損益調(diào)整
借  以前年度損益調(diào)整  
     貸  利潤分配-未分配利潤

價值觀 追問

2019-02-26 15:09

老師,費用入賬是當(dāng)年度入賬的勾選認(rèn)證是跨年勾選認(rèn)證的

張艷老師 解答

2019-02-26 15:10

這個沒有關(guān)系的,因為現(xiàn)在專票的認(rèn)證期限為360天

價值觀 追問

2019-02-26 15:12

2個財務(wù),前面全額進費用。后財務(wù)勾選平臺勾的,就都勾選了。做賬時就待認(rèn)證進項認(rèn)證分錄。復(fù)查時查出來。這個稅額如果當(dāng)時不勾選了,不做認(rèn)證分錄就可以。但是現(xiàn)在主要是勾選了。這種情況這么處理簡單

張艷老師 解答

2019-02-26 15:21

就是上面的處理分錄了,主要是跨年處理了,才使用到以前年度損益調(diào)整。

價值觀 追問

2019-02-26 15:32

老師,你的分錄是稅額進項做增值稅抵扣了。我想問下,如果我不想要稅額用于增值稅,還是希望它全額進入成本費用的做法是什么

價值觀 追問

2019-02-26 15:42

老師,還有一個問題,如果是進貨成本非費用,是不是借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額,貸庫存商品,無跨年之分?

張艷老師 解答

2019-02-26 16:02

這樣的話,就做進項稅額轉(zhuǎn)出了,分錄就不做調(diào)整,只需在申報增值稅的時候,填寫進項稅額轉(zhuǎn)出。

價值觀 追問

2019-02-26 16:16

老師,2018年勾選當(dāng)月稅額可以認(rèn)證的為100,不能認(rèn)證為200。當(dāng)時寫分錄是借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額  300貸 待認(rèn)證進項300。2019年1月發(fā)現(xiàn),那么可以做沖原分錄,再做借應(yīng)交稅費-增-進項稅額 100貸待認(rèn)證進項稅額100。同時增值稅申報時填寫轉(zhuǎn)出。這樣處理可以嗎

張艷老師 解答

2019-02-26 16:18

可以認(rèn)證的為100,不能認(rèn)證為200---意思是認(rèn)證了300的進項稅額,全部都認(rèn)證了,是嗎?
這個和您最初的全額計入管理費用之間有聯(lián)系嗎?

價值觀 追問

2019-02-26 16:19

有,比如借管理費用貸現(xiàn)金。不能認(rèn)證的稅額就是指原管理費用里的稅額部分

張艷老師 解答

2019-02-26 16:24

借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 100
貸 以前年度損益調(diào)整 100
再做
借:以前年度損益調(diào)整  200
      貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 200
借  利潤分配-未分配利潤  100
      貸:以前年度損益調(diào)整   100

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