趙英老師 解答

2019-02-24 21:06

你說的這個差額是表示已經(jīng)申報繳納的增值稅。

趙英老師 解答

2019-02-24 21:08

你期末可轉入進項金額60557.05

趙英老師 解答

2019-02-24 21:09

勾選認證之后可轉入的金額

價值觀 追問

2019-02-24 21:10

老師，待認證那個不用考慮，那個是下半年才會認證的

價值觀 追問

2019-02-24 21:11

我看申報表的期末留抵稅額就等于，轉出未交增值稅的借方余額-未交增值稅貸方

價值觀 追問

2019-02-24 21:19

我看了申報表2018年已繳納是9000多，沒有余額

價值觀 追問

2019-02-24 21:21

是否這樣理解，未交增值稅借方和轉出未交增值稅都借方表示留抵，總留抵等于兩者借方之和-兩者貸方之和?

價值觀 追問

2019-02-24 22:16

老師，我查了之前的帳，轉出未交增值稅借方余額是2017年期末留抵稅額，未交增值稅貸方金額是本年全年銷和進項稅額之差。全年銷項大于進項21991.74元，但2017年留抵3萬多，全年沒有繳納增值稅。老師，這個轉出未交增值稅和未交增值稅的余額年末是否需要結轉一方到另一方，還是就放著

趙英老師 解答

2019-02-24 22:21

轉出未交增值稅借方余額是每月末結轉的應交增值稅額，貸方是未交增值稅，下月申報期申報繳稅之后，上月未交增值稅借貸沖平。未交增值稅反映應交未交增值稅。轉出未交增值稅借方余額是結轉的應交增值稅累計金額。所以中間兩者的差額不是反映留抵稅額。是已交稅額。

趙英老師 解答

2019-02-24 22:22

如果有留抵稅額的話，報表上應交稅費期末金額顯示為負數(shù)。

價值觀 追問

2019-02-24 22:26

2017年進大于銷，有留抵，借所以轉出未交增值稅在貸方，未交增值稅沒有余額。2018年銷大于進，但去年的留抵，使得未交增值稅雖然在貸方，但下個月也無法繳納，最終累計在貸方。

趙英老師 解答

2019-02-24 22:44

17年的留抵到18年全年都沒抵完嗎？

趙英老師 解答

2019-02-24 22:53

賬務是連續(xù)性的，如果你的留抵一直沒抵完的話，怎么會產(chǎn)生未交增值稅貸方余額呢。