關(guān)于合并報表的事。2019年一月我公司收購了一家公司，長投1400萬，占股70%，成為我司子公司，一月納入合并報表范圍。一月該子公司的所有者權(quán)益期末數(shù)如下：股本2025萬，未分配利潤-1629萬；期初數(shù)股本2025萬，未分配利潤-1570萬。請問一月我做合并報表抵消分錄是怎樣？另外合并報表需不需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)？一月合并的時候該子公司利潤表需要合并進去嗎？最后自己也有寫抵消分錄，但是最終的問題是報表間的勾稽關(guān)系對不上，比如我資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)減去期初數(shù)應(yīng)等于利潤表凈利潤的本年累計數(shù)，但是就是這個勾稽關(guān)系不對。該怎么辦。

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于2019-02-24 09:58 發(fā)布 ??2767次瀏覽