欣悅 追問

2019-02-23 21:46

6–10月確認(rèn)的應(yīng)交稅費(fèi)–增值稅–待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額一共是0.4萬元，
開具發(fā)票的金額是0.6萬元。差額0.2元是在11和12月直接確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交稅費(fèi)稅–銷項(xiàng)稅額中嗎？
11–12分錄
借:預(yù)收賬款     1.1
       貸:主營業(yè)務(wù)收入   1
           應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交稅費(fèi)稅–銷項(xiàng)稅額0.1

陳詩晗老師 解答

2019-02-23 21:53

是的，差額屬于預(yù)繳稅費(fèi)

欣悅 追問

2019-02-23 22:04

預(yù)繳稅費(fèi)?  上面的情況需要在應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–預(yù)繳增值稅科目體現(xiàn)嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-02-23 22:09

比如，6個(gè)月總租金6萬，第5個(gè)月開票，稅0.3萬
1到4月
借：預(yù)收賬款
貸：營業(yè)收入0.95
應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷
5月開票時(shí)
借：預(yù)收賬款
貸：營業(yè)收入0.95
應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷
借：應(yīng)交稅費(fèi)～待轉(zhuǎn)銷0.25
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅～銷0.25
繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)繳增值稅0.5
應(yīng)交稅費(fèi)～銷0.25
貸：銀行存款0,3
6月
借：預(yù)收賬款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)繳

欣悅 追問

2019-02-23 22:38

欣悅 追問

2019-02-23 22:44

老師  您寫的金額看不太懂。幫忙看下第五個(gè)月的分錄的對(duì)嗎？

欣悅 追問

2019-02-23 22:45

應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–預(yù)繳稅款科目是發(fā)票的銷項(xiàng)金額(0.6)，和實(shí)際確認(rèn)的銷項(xiàng)金額(5個(gè)月)0.5的差額為0.1。并不是實(shí)際預(yù)繳的增值稅款(因?yàn)檫€有進(jìn)項(xiàng)稅額)？

欣悅 追問

2019-02-23 22:51

謝謝老師！您寫的金額看懂了。

欣悅 追問

2019-02-23 22:56

謝謝老師！明白了！

欣悅 追問

2019-02-23 22:57

陳詩晗老師 解答

2019-02-23 23:46

不客氣，祝你工作愉快