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  1. 會計學(xué)堂
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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2019-02-23 21:06

您好 簡易計稅的，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--簡易計稅，進項稅額和銷項稅額月末結(jié)轉(zhuǎn)， 
 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
 
      借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 
 
      繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

 小付姐姐  追問

2019-02-23 21:15

這個我會，就是簡易計稅的銷賬，我們沒有設(shè)置這個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅稅～簡易計稅，也就是簡易計稅，是借應(yīng)收/銀行，貸收入、貸簡易計稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接繳納時，借應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅～簡易計稅，貸銀行存款是嗎？

文老師 解答

2019-02-23 21:27

是的，可以，或者可以直接用應(yīng)交稅費——未交增值稅

 小付姐姐  追問

2019-02-23 21:28

好的，謝謝老師

文老師 解答

2019-02-23 21:29

不客氣，這是我們的職責(zé)所在

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