可可 追問(wèn)

2019-02-23 09:11

老師，是不是下月要把這月已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)了，然后留底抵扣

可可 追問(wèn)

2019-02-23 09:14

老師，本月已認(rèn)證的發(fā)票怎么做賬務(wù)處理'，如下月申報(bào)抵扣了又怎么做賬務(wù)處理

文老師 解答

2019-02-23 09:28

認(rèn)證了就直接做進(jìn)項(xiàng)稅額，月末轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，抵扣就是銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅

文老師 解答

2019-02-23 09:29

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 
 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅 
 
      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

可可 追問(wèn)

2019-02-23 09:51

老師，當(dāng)月沒(méi)銷項(xiàng)稅額，那就不結(jié)轉(zhuǎn)了是嗎？只需結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額吧

文老師 解答

2019-02-23 09:52

是的，有銷項(xiàng)余額時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)

可可 追問(wèn)

2019-02-23 09:54

還有一個(gè)問(wèn)題就是：上月進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有認(rèn)證，上月分錄做的 
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)月認(rèn)證了，是不是要做一個(gè)認(rèn)證的的分錄，然后再結(jié)轉(zhuǎn)，是這樣的流程嗎

文老師 解答

2019-02-23 10:09

是的，本月借進(jìn)項(xiàng)稅額貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

可可 追問(wèn)

2019-02-23 10:11

謝謝文老師

文老師 解答

2019-02-23 10:15

不客氣，這是我們的職責(zé)所在