向日葵 追問

2019-02-22 12:16

銷項和進項怎么結轉

向日葵 追問

2019-02-22 12:18

那不管有沒有留底稅額，本來1月可以不交增值稅，我沒認證完，就交一部分，也是借應交稅費未交增值稅貸銀行存款嗎，那月底應交增值稅未交增值稅余借方是可以的吧

方亮老師 解答

2019-02-22 13:14

1、借；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
貸；應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
貸；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 
2、也是借應交稅費未交增值稅貸銀行存款。 
3、月底應交增值稅未交增值稅余借方是可以的。

向日葵 追問

2019-02-22 13:25

好的。主要是看我們之前會計賬戶上有應交稅費已交稅金，減免稅款，進項稅額轉出，轉出未交增值稅都有余額，我就想把這些調完，然后重新做

向日葵 追問

2019-02-22 13:36

老師，那我1月未認證的部分進項稅額，科目余額表中顯示借應交稅費應交增值稅進項稅額，月末這部分是不是不用結轉，

方亮老師 解答

2019-02-22 13:47

沒有認證的應計入應交稅費-待認證進項稅額科目，不能計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目。

向日葵 追問

2019-02-22 13:52

那次月抵扣又怎么做賬

方亮老師 解答

2019-02-22 13:53

借；應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
貸；應交稅費-待認證進項稅額

向日葵 追問

2019-02-23 09:47

那老師做申報的時候沒認證的是不是不用填到申報表上，只填認證的

方亮老師 解答

2019-02-23 09:56

是滴。祝您工作愉快！