諾卓 追問(wèn)

2019-02-21 14:24

就是進(jìn)項(xiàng)全做了，要先修改嗎

宋生老師 解答

2019-02-21 14:30

你好！你這樣做 
會(huì)計(jì)分錄： 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 （按原發(fā)票注明稅款的40%入賬） 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （按原發(fā)票注明稅款的40%入賬） 
 
第13個(gè)月時(shí)，從“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)入 “進(jìn)項(xiàng)稅額”，進(jìn)入當(dāng)期實(shí)際可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額