2018年本年利潤(rùn)是貸方-260000,結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)做的分錄是借:本年利潤(rùn)-260000 貸:未分配利潤(rùn)-260000。2018年未分配利潤(rùn)的期初余額是貸方240000,過年時(shí)股東從公司拿出20萬(wàn)發(fā)放股利,我做的分錄是借:未分配利潤(rùn)20萬(wàn) 貸:應(yīng)付股利20萬(wàn) 發(fā)放股利時(shí)借:應(yīng)付股利20萬(wàn) 貸:銀行存款20萬(wàn) 這樣做分錄對(duì)嗎?那未分配利潤(rùn)最后余額就是借方22萬(wàn)是嗎?
。
于2019-02-21 10:16 發(fā)布 ??704次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2019-02-21 10:52
如果本年利潤(rùn)賬戶為借方余額,表明本年度經(jīng)營(yíng)結(jié)果為虧損,則將期余額直接結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配賬戶,留待以后年度彌補(bǔ)。
借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸:本年利潤(rùn)
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你好,是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2018-01-11 17:35:58

您好,前面的3,如果有個(gè)人股東的,要代扣代繳個(gè)人所得稅的。后面的2,不完整啊。
2017-03-24 18:39:51

虧損和盈利,本年利潤(rùn)都要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的,不過可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)
2020-05-22 07:57:09

分紅時(shí)
借:利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利
貸:應(yīng)付股利
同時(shí)
借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利
2019-12-12 15:21:38

你好,年底結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)就可以了,年初不用再結(jié)轉(zhuǎn)回來的
2017-07-29 15:32:41
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