天天向上 追問

2019-02-20 20:52

哦，  那我方公司要開票   可以給我公司，   可以抵扣什么稅嗎！這個抵扣還不是很懂。   比如我單位買挖機，付油款，   要開什么發(fā)票

軼塵老師 解答

2019-02-20 21:13

你要是小規(guī)模納稅人，自己開具發(fā)票，可以算到30萬的免稅銷售額里面。但是要去稅務局代開，就必須繳納稅款。 
小規(guī)模納稅人不需要抵扣進項！

天天向上 追問

2019-02-20 21:20

1月開了100w左右的專票2月我公司開了一張5000的普票，這個有免增值稅嗎！

軼塵老師 解答

2019-02-20 21:22

如果你們是小規(guī)模納稅人的話，二月份的普票可以免征增值稅。一月代開的專票不可以。

天天向上 追問

2019-02-20 21:33

那開的普票做憑證就是借應收賬款5000，貸主營業(yè)務收入5000 對嗎？不用計提其他稅費了？

軼塵老師 解答

2019-02-20 21:35

借：銀行存款（現(xiàn)金） 
貸：主營業(yè)務收入（不含稅） 
貸： 應交稅費--應交增值稅 
借：應交稅費--應交增值稅 
貸：營業(yè)外收入--稅費減免

天天向上 追問

2019-02-20 21:42

哦 ，怎么是借銀行存款呢？開票的時候啊

軼塵老師 解答

2019-02-20 21:51

應收賬款也可以。不要這么死板，看思路。