方亮老師 解答

2019-02-20 14:21

什么原因?qū)е碌膮R算清繳時多繳納2萬元的稅款？

2463024587 追問

2019-02-20 14:27

因?yàn)轭A(yù)交多了。

方亮老師 解答

2019-02-20 14:35

稅務(wù)部門應(yīng)該退給你們單位20000-3200元稅款，怎么還會補(bǔ)繳3200元？

2463024587 追問

2019-02-20 14:44

我們沒有選擇退稅，選擇的抵繳。

方亮老師 解答

2019-02-20 14:49

借；所得稅費(fèi)用  3200貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 3200借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   3200貸；銀行存款3200

2463024587 追問

2019-02-20 15:20

是抵繳的，還要走銀行嗎？

2463024587 追問

2019-02-20 15:22

多繳的都已用銀行存款交過了呀

方亮老師 解答

2019-02-20 15:29

抵繳的情況下編制如下一筆分錄： 
借；所得稅費(fèi)用 3200貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 3200

2463024587 追問

2019-02-20 15:58

那我當(dāng)年也已經(jīng)提了所得稅呢？

2463024587 追問

2019-02-20 16:00

也就是說2017年20000元的所得稅我已提了。

方亮老師 解答

2019-02-20 16:02

應(yīng)該沖銷： 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  20000 
貸；所得稅費(fèi)用     20000

2463024587 追問

2019-02-20 17:26

這20000元是留待以后再抵繳的呀

方亮老師 解答

2019-02-20 17:35

應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額就是以后期間可以抵扣的稅款。