一般納稅人，1，11月份的稅款是12月份扣的，但是12月份申報(bào)時(shí)未填寫(xiě)本期繳納上期應(yīng)納稅額，導(dǎo)致現(xiàn)在申報(bào)1月時(shí)有期初未繳稅額（11.12月合計(jì)），1月份有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那我現(xiàn)在申報(bào)1月份是不是可以將11.12月的稅款一起填寫(xiě)在本期繳納上期應(yīng)納稅額？2，本期繳納上期應(yīng)納稅額是指什么月份？比如現(xiàn)在2月份申報(bào)所屬期1月份的稅，那這里的本期是指2月份還是1月份？3，如果11月份12月份沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，1月份有進(jìn)項(xiàng)票，那我可以將11.12月份的稅款不交也就是欠繳，到了1月份有進(jìn)項(xiàng)，直接抵扣可以嗎？進(jìn)項(xiàng)抵扣應(yīng)該是不分所屬期的吧？

不提升不罷休

于2019-02-20 09:29 發(fā)布 ??1832次瀏覽