Tong 追問

2019-02-18 15:29

不需要做什么會計分錄嘛

Tong 追問

2019-02-18 15:35

我朋友說，可以不去退稅，算預交稅款，可以抵稅，那分錄怎么做

沈家本老師 解答

2019-02-18 19:04

您好，如果稅務機關認可抵稅，您不去退稅也可以。 
一、預繳稅款會計分錄： 
借：應交稅費——預交增值稅 
貸：銀行存款 
月末，企業(yè)應將“預交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目， 
借：應交稅費——未交增值稅 
    貸：應交稅費——預交增值稅 
借方的未交增值稅可以抵減以后期間需要繳納的增值稅。 
 
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