侯樹峰 追問

2019-02-17 11:52

老師我說的是增值稅，不是企業(yè)所得稅，增值稅不應(yīng)該調(diào)整以前年度損益調(diào)整吧，以前年度損益調(diào)整是調(diào)整損益類的。

莊老師 解答

2019-02-17 11:58

執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的：借：營(yíng)業(yè)外支出（補(bǔ)交增值稅、所得稅、滯納金），貸：銀行存款。 
執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的：借：以前年度損益調(diào)整－－（補(bǔ)交增值稅、所得稅、滯納金），借：營(yíng)業(yè)外支出（滯納金）貸：銀行存款