木木 追問

2019-02-15 16:54

借：應(yīng)收賬款一某單位，貸：應(yīng)交增值稅，貸：主營業(yè)務(wù)收入，這是開票時(shí)做的賬 
月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)怎么做呢

木木 追問

2019-02-15 17:01

那也不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果不結(jié)轉(zhuǎn)，那我這個(gè)月不就收入很多，年底了不就是年利潤了嗎？ 
有老會(huì)計(jì)說要：借：主營業(yè)成本，借：工程合同毛利，貸：主營業(yè)務(wù)收入 
要不要這樣子

岳老師 解答

2019-02-17 10:26

一、借：應(yīng)收賬款一某單位，貸：應(yīng)交增值稅，貸：主營業(yè)務(wù)收入，這時(shí)候就應(yīng)當(dāng)開票了。 
二、確認(rèn)收入，同時(shí)當(dāng)然結(jié)轉(zhuǎn)成本。