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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-02-15 13:23

您好 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額也應(yīng)該對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

價值觀 追問

2019-02-15 13:27

老師,11月應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,是結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”里嗎?借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:30

請問您是銷項大于進(jìn)項么

價值觀 追問

2019-02-15 13:30

老師,兩個應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅在借方的總額就是可留抵金額吧?

價值觀 追問

2019-02-15 13:31

11月銷項大于進(jìn)項,12月進(jìn)項大于銷項

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:33

那11月要做 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 
申報繳納 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 
貸:銀行存款 
然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅下明細(xì)科目 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

價值觀 追問

2019-02-15 13:47

老師,如果是年末結(jié)轉(zhuǎn)一次銷項稅額和進(jìn)項稅額的做法。11月借方掛著的“應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”用什么科目抵消

bamboo老師 解答

2019-02-15 13:48

我剛上面分錄給您寫了啊 您仔細(xì)看看

價值觀 追問

2019-02-15 13:59

老師,帳務(wù)1-11月都是月底結(jié)轉(zhuǎn)一次未交應(yīng)交增值稅。我只能12月按科目余額表中進(jìn)項稅額和銷項稅額做一次總結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)完發(fā)現(xiàn)之前銷項大于進(jìn)項,“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”借方有余額,這個掛著這么銷平?

bamboo老師 解答

2019-02-15 14:01

您結(jié)轉(zhuǎn)的時候跟銷項稅額對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 寫到貸方就可以了 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

價值觀 追問

2019-02-15 14:43

12月結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項和進(jìn)項稅額,差額通過轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。另發(fā)現(xiàn)銷大于進(jìn),月結(jié)轉(zhuǎn)未交應(yīng)交增值稅時,應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額掛著。這個轉(zhuǎn)出未交增值稅借方+年底應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅金額等于期末可留抵稅額,問轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方這么處理

bamboo老師 解答

2019-02-15 14:45

另發(fā)現(xiàn)銷大于進(jìn) 需要繳納稅款 哪里來的期末可留底稅額? 我上面分錄已經(jīng)寫的很明白了啊

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