今年壞賬準備有余額,但是今年是虧損狀態(tài),還需要做 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用嗎 ?要是今年虧損 不交所得稅 還需要根據(jù)壞賬做遞延所得稅資產(chǎn)么
水杯子
于2019-02-15 10:41 發(fā)布 ??1015次瀏覽
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莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
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同學,應收帳款賬面和稅法有差額才計提
2019-04-02 04:32:25

您好,如果是您計提是壞賬準備,因為稅法上是不認同的,所以稅法上會納稅調(diào)增,對應您會確認:借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用。審計調(diào)整中上期遞延所得,是因為應收賬款的原因產(chǎn)生后轉(zhuǎn)回的嗎?
2020-03-05 08:59:30

末計提壞賬準備和存貨計提跌價準備,賬面價值小于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,確認遞延所得稅資產(chǎn)
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定,是針對“部分長期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準則,并不是全部長期資產(chǎn),不適用于在其他具體準則中規(guī)范的減值。該準則規(guī)范的長期資產(chǎn)減值視同永久性減值,一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開企業(yè)時,再進行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50

計提的減值準備不可以稅前扣除 所以確認為遞延所得稅資產(chǎn) 待以后實際發(fā)生的時候再扣除
2020-06-18 10:50:33

確認額為壞賬準備*所得稅稅率。
2019-01-08 14:55:19
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