王艷 追問(wèn)

2019-02-14 13:47

我們給經(jīng)銷商返利，是不是預(yù)付賬款，這個(gè)預(yù)付賬款可以用應(yīng)付賬款嗎？

方亮老師 解答

2019-02-14 13:48

不是預(yù)付賬款，是預(yù)收賬款，客戶拿貨時(shí)； 
借；預(yù)收賬款 
貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

王艷 追問(wèn)

2019-02-14 13:50

現(xiàn)在是計(jì)提2018年的分銷商返利，這個(gè)是2019年拿貨時(shí)抵消，這個(gè)怎么做

方亮老師 解答

2019-02-14 13:51

借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸；預(yù)收賬款

王艷 追問(wèn)

2019-02-14 13:53

只用做這一個(gè)分錄嗎？

方亮老師 解答

2019-02-14 13:54

是的。祝您工作愉快！