LL 追問

2019-02-13 09:42

金額比較大也是一樣嗎

鄒老師 解答

2019-02-13 09:42

你好，是的，金額大也是這樣處理的

LL 追問

2019-02-13 09:42

一千多萬

鄒老師 解答

2019-02-13 09:43

你好，也是通過長期待攤費(fèi)用科目核算，而不會因?yàn)?nbsp;金額大就計(jì)入固定資產(chǎn)核算的

LL 追問

2019-02-13 09:47

借長期待攤，貸在建工程嗎

LL 追問

2019-02-13 09:49

攤幾年呢，有殘值嗎

鄒老師 解答

2019-02-13 09:50

你好，發(fā)生支出 
借；長期待攤費(fèi)用   貸；銀行存款等科目 
攤銷年限自己估計(jì)，沒有殘值的

LL 追問

2019-02-13 09:51

室外水電安轉(zhuǎn)工程怎么入賬呢

LL 追問

2019-02-13 09:52

還有配電房安裝工程

鄒老師 解答

2019-02-13 09:54

你好，室外水電安轉(zhuǎn)工程計(jì)入長期待攤費(fèi)用核算 
配電房安裝工程計(jì)入在建工程，完工轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)核算

LL 追問

2019-02-13 09:57

那攤銷的時候是按比例分別攤?cè)胫圃熨M(fèi)用和管理費(fèi)用嗎

鄒老師 解答

2019-02-13 09:58

你好，會根據(jù)費(fèi)用受益對象分?jǐn)偡謩e計(jì)入相應(yīng)科目

LL 追問

2019-02-13 10:51

宿舍樓折舊應(yīng)計(jì)入什么科目

鄒老師 解答

2019-02-13 10:54

你好，通過管理費(fèi)用——福利費(fèi)核算

LL 追問

2019-02-13 10:57

這個月結(jié)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)是下月計(jì)提折舊嗎

鄒老師 解答

2019-02-13 11:01

你好，是的，次月開始計(jì)提折舊的

LL 追問

2019-02-13 11:05

宿舍折舊都可以稅前扣除嗎

鄒老師 解答

2019-02-13 11:06

你好，可以在工資薪金14%以內(nèi)扣除

LL 追問

2019-02-13 11:48

如果我18年年底要把所有固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，但是在建工程的金額不夠，是要暫估進(jìn)去嗎

LL 追問

2019-02-13 11:49

有很多未到票

鄒老師 解答

2019-02-13 11:50

你好，如果已經(jīng)發(fā)生支出，只是沒有取得發(fā)票，可以暫估的

LL 追問

2019-02-13 11:56

那到時候如果到票超過了固定資產(chǎn)的入賬價值要怎么處理

LL 追問

2019-02-13 11:56

到票比暫估的多

鄒老師 解答

2019-02-13 11:57

你好，沖銷暫估的分錄，根據(jù)發(fā)票做分錄就是了

LL 追問

2019-02-13 12:05

但是固定資產(chǎn)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么處理

鄒老師 解答

2019-02-13 12:06

你好，沖銷之前固定資產(chǎn)分錄 
借；在建工程   貸；固定資產(chǎn) 
然后根據(jù)取得的發(fā)票 
借；固定資產(chǎn)   貸；在建工程 
之前計(jì)提的折舊有錯誤，就做折舊調(diào)整分錄

LL 追問

2019-02-13 14:30

公司廠房有很多，但是賬做的很亂，入在建工程的時候沒有分廠房，是不是要根據(jù)裝修合同來結(jié)轉(zhuǎn)。

鄒老師 解答

2019-02-13 14:31

你好，需要根據(jù)廠房完工情況從在建工程結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)核算

LL 追問

2019-02-14 11:21

本應(yīng)該2018年3月結(jié)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)沒結(jié)轉(zhuǎn)，那有沒有什么辦法可以補(bǔ)，還是說要反結(jié)帳回去，那樣的話報表就不對了

鄒老師 解答

2019-02-14 11:22

你好，反結(jié)賬回去做結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)分錄 
之前報表 數(shù)據(jù)錯誤需要做更正申報