秦秦 追問(wèn)

2019-02-12 13:38

不是贈(zèng)送老師。就是我們是裝修公司，先跟供應(yīng)商買(mǎi)了材料，然后又把材料用在了房子室內(nèi)裝修上，這兩次會(huì)計(jì)分錄怎么做啊，謝謝老師

宸宸老師 解答

2019-02-12 13:43

好的， 如果不是一般的企業(yè)，是裝修公司的話(huà) 
借：原材料等 
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
  貸：銀行存款等 
借：工程施工——合同成本  
    貸：原材料等

秦秦 追問(wèn)

2019-02-12 13:46

好的老師，那領(lǐng)用完要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，會(huì)計(jì)分錄是啥？如果要結(jié)轉(zhuǎn)，是自己在賬套里做會(huì)計(jì)分錄，還是賬套自己會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)啊

宸宸老師 解答

2019-02-12 13:47

領(lǐng)用完結(jié)轉(zhuǎn)啥？我不太明白您的意思

秦秦 追問(wèn)

2019-02-12 13:48

就是要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

宸宸老師 解答

2019-02-12 13:54

手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照進(jìn)度確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  
  貸：工程施工——合同毛利     
    主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     

秦秦 追問(wèn)

2019-02-12 13:59

老師，那是要每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)嗎，還是年末一次性啊

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:00

您如果金額不大的話(huà)，時(shí)間間隔短的話(huà)，一次性結(jié)轉(zhuǎn)借好了

秦秦 追問(wèn)

2019-02-12 14:02

好的，老師，開(kāi)工時(shí)候收到客戶(hù)一部分裝修款十四萬(wàn)，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣做對(duì)嗎

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:03

還沒(méi)裝修，只能做預(yù)收款吧

秦秦 追問(wèn)

2019-02-12 14:07

嗯，老師還想問(wèn)問(wèn)，那如果做預(yù)收款項(xiàng)要怎么轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊，因?yàn)樯厦娼Y(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)涉及到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:11

 ①預(yù)收價(jià)款 
  借：銀行存款  
    貸：預(yù)收賬款    
 
 ②實(shí)際發(fā)生成本  
  借：工程施工——合同成本   
    貸：原材料等  
 
 ③結(jié)算和實(shí)際收到的合同價(jià)款 
借：預(yù)收賬款       
  應(yīng)收賬款         
    貸：工程結(jié)算 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款 
 
④確認(rèn)的合同收入等 
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本      10 560 
    工程施工——合同毛利   1 440 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入      12 000

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:14

分錄中的金額請(qǐng)忽略，謝謝

秦秦 追問(wèn)

2019-02-12 14:23

謝謝老師，老師還想問(wèn)下，按照進(jìn)度確認(rèn)收入不一定要完工百分比法吧，像上面那種收到預(yù)收款項(xiàng)的就按照你剛發(fā)我的分錄來(lái)做吧

宸宸老師 解答

2019-02-12 14:24

我的意思是，如果金額小，直接一次性計(jì)入就可以