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送心意

樸老師

職稱(chēng)： 會(huì)計(jì)師

2019-02-01 18:35

平時(shí)發(fā)生的成本 借：工程施工—成本 貸：銀行存款等 
月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—成本 
工程施工—合同毛利 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
工程完工時(shí) 借：工程結(jié)算 
貸：工程施工—成本 
工程施工科目在完工時(shí)按照余額結(jié)平，平時(shí)不用結(jié)轉(zhuǎn)

火林子 追問(wèn)

2019-02-01 18:41

也就是說(shuō)平常如果工程沒(méi)完工沒(méi)結(jié)算，月末工程施工科目都是有余額的對(duì)嗎

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好，這個(gè)要檢查一下工程結(jié)算科目余額，毛利是否對(duì)了？
2019-10-22 18:16:55
存貨項(xiàng)目
2017-02-13 16:21:44
平時(shí)發(fā)生的成本 借：工程施工—成本 貸：銀行存款等 月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—成本 工程施工—合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 工程完工時(shí) 借：工程結(jié)算 貸：工程施工—成本 工程施工科目在完工時(shí)按照余額結(jié)平，平時(shí)不用結(jié)轉(zhuǎn)
2019-02-01 18:35:40
平時(shí)發(fā)生的成本 借：工程施工—成本 貸：銀行存款等 月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—成本 工程施工—合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 工程完工時(shí) 借：工程結(jié)算 貸：工程施工—成本 工程施工科目在完工時(shí)按照余額結(jié)平，平時(shí)不用結(jié)轉(zhuǎn)
2019-02-01 18:35:47
1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶(hù)時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工
2021-01-06 15:06:25
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