海灘 追問(wèn)

2019-02-01 11:28

需要交納的

鄒老師 解答

2019-02-01 11:29

你好，需要繳納就在繳納的時(shí)候做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款

海灘 追問(wèn)

2019-02-01 11:30

月末不需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的相關(guān)科目?

鄒老師 解答

2019-02-01 11:31

你好，不需要，未交增值稅是一般納稅人才使用的科目 
小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)的

海灘 追問(wèn)

2019-02-01 11:33

意思是月末計(jì)提到應(yīng)交一應(yīng)交增值稅，季末交稅時(shí)直接做上面分錄

海灘 追問(wèn)

2019-02-01 11:34

交納之前都掛在余額上

鄒老師 解答

2019-02-01 11:34

你好，小規(guī)模增值稅分錄是 
收入  借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
減免  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入    
繳納    借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   貸；銀行存款

海灘 追問(wèn)

2019-02-01 11:36

一般納稅人怎么處理呢?

鄒老師 解答

2019-02-01 11:37

你好，期末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

海灘 追問(wèn)

2019-02-01 11:50

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-01 11:51

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝 
預(yù)祝新年快樂