佟老師 解答

2019-01-28 10:48

你好，產(chǎn)品正常報廢不需要進項轉(zhuǎn)出的

加油 追問

2019-01-28 10:50

產(chǎn)品怎么處理？

佟老師 解答

2019-01-28 10:51

這個是已經(jīng)銷售的產(chǎn)品了嗎？客戶的產(chǎn)品過期了，我看你寫的是客戶的產(chǎn)品？

加油 追問

2019-01-28 10:52

就是公司購入的庫存商品   然后過期了   怎么處理？

佟老師 解答

2019-01-28 10:53

做借：營業(yè)外支出 
貸：庫存商品

加油 追問

2019-01-28 10:54

不用做進項轉(zhuǎn)出對麼？

佟老師 解答

2019-01-28 10:54

對，產(chǎn)品正常報廢不需要進項轉(zhuǎn)出的

加油 追問

2019-01-28 11:03

老師你看一下這個

加油 追問

2019-01-28 11:04

這個怎么解釋呢？

佟老師 解答

2019-01-28 11:07

這個過期是因為你管理不善造成的損失嗎？

加油 追問

2019-01-28 11:09

反正就是商品沒有銷售出去           在倉庫過期了

佟老師 解答

2019-01-28 11:11

根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)”、 “非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)”的進項稅金，不得從銷項稅金中抵扣。 
 
原《增值稅暫行條例實施細則》第二十一條規(guī)定，非正常損失，是指生產(chǎn)、經(jīng)營過程中正常損耗外的損失，包括: 
 
一是自然災(zāi)害損失; 
 
二是因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等損失; 
我認為你這個是正常的報廢，不屬于非正常損失

加油 追問

2019-01-28 11:22

麻煩老師解釋一下哦

佟老師 解答

2019-01-28 11:24

我覺得上述圖片這個是實際操作中的個人看法，你可以咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局看這種正常過期的怎么認定，我覺得是銷售不出去的，不應(yīng)該這樣認定