老師您好 房租代理企業(yè)，公司一次付三個(gè)月的租金3萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額0.3萬(wàn)元，現(xiàn)在我們提前一個(gè)月退租，對(duì)方退給我們1萬(wàn)元，之前的0.3萬(wàn)已經(jīng)抵扣了，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。幫你看下下面下面的分錄是否正確。<br>6月預(yù)付(6，7，8月的，7月底提前退租了)<br>6月分錄付款分錄<br>借:預(yù)付賬款 2.7<br> 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅 0.3<br> 貸: 銀行存款 3<br>6月 、7月確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本<br>借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本0.9<br> 貸:預(yù)付賬款<br>8月收到對(duì)方開(kāi)具的紅字發(fā)票，及對(duì)方退回的1萬(wàn)元<br> <br> 借:銀行存款 1<br> 貸:預(yù)付賬款 0.9<br> 應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 0.1萬(wàn)元

欣悅

于2019-01-25 21:35 發(fā)布 ??851次瀏覽