加油 追問

2019-01-24 13:53

我們是軟件企業(yè)，一直在研發(fā)，現(xiàn)在有的項目已經(jīng)取得著作權(quán)，稅務(wù)說我們沒有轉(zhuǎn)成產(chǎn)品，我想問一下怎么轉(zhuǎn)產(chǎn)品，研發(fā)階段怎么區(qū)分，

陳詩晗老師 解答

2019-01-24 14:00

根據(jù)研發(fā)類不同各有不同，研發(fā)階段結(jié)束就可以轉(zhuǎn)了。是否能創(chuàng)造效益或者使用是判斷的標準

加油 追問

2019-01-24 14:05

之前的支出都進費用了，也加計扣除了，轉(zhuǎn)的話怎么記得成本

陳詩晗老師 解答

2019-01-24 14:14

把之前的做的分錄沖銷掉，然后按我的分錄處理結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)。

加油 追問

2019-01-24 16:10

已經(jīng)算加計扣除享受優(yōu)惠了，也需要沖銷掉嘛

陳詩晗老師 解答

2019-01-24 16:48

優(yōu)惠是你所得稅前的扣除， 
假如你之前計入管理費用的是100元，你在所得稅時扣除的是150元，但是這個100元，你是需要計入成本的，假如預計使用5年，折舊是可以加計扣除折舊額，那么你當期可以扣除的折舊費是30元，5年后你還是可以稅前扣除150元。 
只是在現(xiàn)在期間你還不能一次性扣那么多，所以你調(diào)賬后，之前多扣的，需要把所得稅補進去