_孫小作- 追問

2019-01-22 18:28

那如果之前工資并沒有走應(yīng)付職工薪酬這個科目而是直接支付給員工沒有計提，那怎么辦？就是借管理費用-工資 貸銀行存款這樣子

鄒老師 解答

2019-01-22 18:30

你好，那就需要通過管理費用——工資，銷售費用——工資，制造費用——工資等所有核算工資的明細科目來統(tǒng)計

_孫小作- 追問

2019-01-22 18:32

可是上級部門要求提供應(yīng)付職工薪酬總賬，那不是就對不上了

鄒老師 解答

2019-01-22 18:41

你好，因為你單位沒有計提，那就只能提供所有涉及工資明細核算的相關(guān)科目（比如管理費用，銷售費用，制造費用 ）

_孫小作- 追問

2019-01-22 19:02

那如果現(xiàn)在補提 分錄是什么樣的 年底補提

鄒老師 解答

2019-01-22 19:03

你好，需要把之前做的工資分錄沖銷 
然后補計提 
借；管理費用等科目   貸；應(yīng)付職工薪酬——工資

_孫小作- 追問

2019-01-22 19:04

那如果報表已經(jīng)報過了 是不是有影響

鄒老師 解答

2019-01-22 19:04

你好，如果計提了，同時支付了，是不影響報表數(shù)據(jù)（與之前沒有計提直接做分錄，金額是一樣的）