蔣飛老師 解答

2019-01-21 15:20

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配-未分配利潤 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

田杰 追問

2019-01-21 15:28

老師，那企業(yè)所得稅還要做： 
計(jì)提： 
借：以前年度損益調(diào)整12.5萬 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅12.5萬 
繳納： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅12.5萬 
貸：銀行存款12.5萬 
然后結(jié)轉(zhuǎn)利潤。您看對嗎？謝謝！

田杰 追問

2019-01-21 15:29

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄也麻煩您這一下，謝謝您！

蔣飛老師 解答

2019-01-21 15:34

你好！ 
 
對的， 
思路很清晰！

田杰 追問

2019-01-21 15:48

老師，抱歉，麻煩您把整個分錄一起發(fā)給我一下，加上金額，我腦袋現(xiàn)在有點(diǎn)亂，謝謝您！

蔣飛老師 解答

2019-01-21 15:53

1.. 沖銷 
借：其他應(yīng)付款-職工教育經(jīng)費(fèi)50萬 
貸：以前年度損益調(diào)整50 
 
2.. 結(jié)轉(zhuǎn) 
借：以前年度損益調(diào)整50 
貸：利潤分配-未分配利潤37.5 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12.5 
 
3.. 繳納： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅12.5萬 
貸：銀行存款12.5萬

田杰 追問

2019-01-21 15:54

好的，謝謝您！

蔣飛老師 解答

2019-01-21 15:58

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。