陳詩晗老師 解答

2019-01-21 00:23

你發(fā)出來的分錄處理是對的

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問

2019-01-21 00:33

老師您在看一下我補(bǔ)充問題里面的分錄  我應(yīng)該選擇哪個(gè)最正確呢？ 
實(shí)物中   自來水公司開來的發(fā)票是三張，一張收據(jù)是污水處理，一張普票  一張專票 。專票我不認(rèn)證    比如三張金額加一起10000  我做分錄是：  借：主營業(yè)務(wù)成本-水費(fèi) 9708.74 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）3%  291.26 貸：銀行存款  10000

陳詩晗老師 解答

2019-01-21 00:45

收到業(yè)主繳納的水費(fèi)  
借：銀行存款  
貸：主營業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅） 
公司繳納水費(fèi)回來發(fā)票時(shí)  
借：主營業(yè)務(wù)成本-水費(fèi)  
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）  
月底應(yīng)該是簡易計(jì)稅里面的差額轉(zhuǎn)到 未交增值稅 
 
按這個(gè)處理

陳詩晗老師 解答

2019-01-21 00:47

專票我不認(rèn)證 比如三張金額加一起10000 我做分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本-水費(fèi) 9708.74 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡易計(jì)稅）3% 291.26 貸：銀行存款 10000 
你的處理是對的