Sakura 追問(wèn)

2019-01-19 20:17

老師，

Sakura 追問(wèn)

2019-01-19 20:18

老師，我們之前做的分錄是借庫(kù)存商品，應(yīng)繳稅費(fèi)，貸銀行存款。還用把這筆分錄沖了嗎

玲老師 解答

2019-01-20 10:00

你好 不用 紅沖，專(zhuān)管員讓你們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 就是直接做上面給你寫(xiě)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄

Sakura 追問(wèn)

2019-01-20 10:07

匯算清繳時(shí)，是不是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本需要調(diào)減？利潤(rùn)調(diào)增？補(bǔ)繳所得稅

玲老師 解答

2019-01-20 10:08

什么原因進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的？

Sakura 追問(wèn)

2019-01-20 10:19

對(duì)方作廢了，我們不知道

玲老師 解答

2019-01-20 10:29

那你等于沒(méi)有發(fā)票了 成本費(fèi)用 沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除  匯算清繳 時(shí)要做調(diào)整

Sakura 追問(wèn)

2019-01-20 10:33

對(duì)的。老師，匯算清繳時(shí)，補(bǔ)繳的所得稅，調(diào)增調(diào)減的數(shù)是做在19年的賬上嗎？應(yīng)該怎么做呢

玲老師 解答

2019-01-20 10:40

匯算清繳是調(diào)表 不調(diào)賬 你現(xiàn)在不用做 匯算清繳 還沒(méi)開(kāi)始呢

Sakura 追問(wèn)

2019-01-20 10:44

我知道的老師。就是問(wèn)匯算清繳時(shí)調(diào)增的話，需要補(bǔ)繳所得稅的情況下，這個(gè)怎么做分錄的

Sakura 追問(wèn)

2019-01-20 10:45

如果不調(diào)賬的話，那賬上的利潤(rùn)和表的利潤(rùn)不一致，最后資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)也不一樣

玲老師 解答

2019-01-20 10:49

你好 你上面不是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了嗎  其他不用調(diào)整 利潤(rùn)為什么不一樣

Sakura 追問(wèn)

2019-01-20 10:50

不是的，我就是說(shuō)調(diào)增利潤(rùn)時(shí)，不是這種情況，其他情況時(shí)

玲老師 解答

2019-01-20 10:57

什么意思 人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)嗎？不一樣的分開(kāi)問(wèn)

Sakura 追問(wèn)

2019-01-20 10:58

嗯嗯，好的

Sakura 追問(wèn)

2019-01-20 11:00

匯算清繳時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，福利費(fèi)一些會(huì)需要調(diào)增利潤(rùn)的，就會(huì)補(bǔ)繳所得稅，這個(gè)分錄是做在19年賬上嗎，應(yīng)該怎么做

玲老師 解答

2019-01-20 11:18

匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬 你現(xiàn)在賬上不用做調(diào)整  匯算清繳 還沒(méi)開(kāi)始呢

玲老師 解答

2019-01-20 11:30

補(bǔ)交的稅要做在19年的賬上  
所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄： 
  借：以前年度損益調(diào)整 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
  繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下： 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
  貸：銀行存款 
  調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下： 
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 
  貸：以前年度損益調(diào)整